הערכה בלבד · נתוני 2026
התמונה שלך בפרישה
קצבה חודשית ברוטו
–
קצבה נטו משוערת
–
טווח לפי נקודות זיכוי
מענק פטור ממס (עד)
–
מס משוער על המענק
–
חשוב: הסימולטור מציג הערכה כללית בלבד, על בסיס נתוני 2026 שפורסמו על ידי רשות המסים, ואינו מהווה המלצה אישית. התוצאה בפועל תלויה בנתונים האישיים, באישורי פקיד השומה ובתנאי הקופה. כל החלטה טעונה בדיקה אישית מול גורם מוסמך.
מענק הפרישה: פטור מול חייב
פטור של עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026)
- פטור: –
- חייב במס: –
הפטור בפועל תלוי גם בשכר האחרון ובאישור פקיד השומה (טופס 161). מוצג כאן הפטור המרבי לפי שנות העבודה.
קיבוע זכויות: הפטור על הקצבה
| סל הפטור 2026 (9,430 × 57.5% × 180) | – |
| קיזוז בגלל המענק הפטור (× 1.35)עקרון הקיזוז: מענק פרישה שנמשך בפטור "משתמש" בחלק מהפטור שהיה מגיע על הקצבה. המענק הפטור מוכפל ב־1.35 ומופחת מסל הפטור. גם אחרי הקיזוז נשאר "הפטור הנוסף" (22.5% מהתקרה ב־2026). | – |
| יתרת סל הפטור | – |
| פטור חודשי משוער על הקצבה | – |
היוון: האם הקצבה עומדת בקצבה המזערית?
כדי להוון חלק מהקצבה צריכה להישאר קצבה של לפחות 5,306 ₪ לחודש (2026).
| סך קצבאות מזכות משוער | – |
| קצבה מזערית 2026 | 5,306 ₪ |
| מרווח חודשי מעל הקצבה המזערית | – |
היוון בפטור בא על חשבון סל הפטור, שקל מול שקל, ולכן מקטין את הפטור החודשי. אפשר לשנות את ההחלטה תוך 90 יום.
סיכום ההערכה
צעדים לבדיקה
- טופס 161: המעסיק מדווח לרשות המסים על סיום העבודה ועל המענק. בודקים שהשנים והסכומים נכונים.
- טופס 161א: בוחרים מה לעשות עם המענק: למשוך בפטור, להשאיר ברצף קצבה או לבקש פריסה (טופס 116ג).
- טופס 161ד (קיבוע זכויות): מגישים לפקיד השומה בגיל הפרישה, כדי לקבל פטור על הקצבה. אפשר גם רטרואקטיבית, עד 6 שנים אחורה.
- בדיקה אישית: לפני כל החלטה כדאי להשוות בין החלופות לפי הנתונים המלאים: תלושים, דוחות הקופות ואישורי פקיד השומה.
מקורות והנחות
כל הנתונים נכונים לשנת המס 2026, ונבדקו מול המקורות ב־09.10.2026. הנתונים מתעדכנים כל שנה.
| נתון | ערך 2026 | מקור | סטטוס |
|---|---|---|---|
| תקרת פטור למענק פרישה, סעיף 9(7א) | 13,750 ₪ לשנת עבודה | [1] פרק ג | מאומת |
| תקרת קצבה מזכה | 9,430 ₪ לחודש | [1], [2] | מאומת |
| שיעור הפטור על קצבה מזכה | 57.5% (35% בסיסי ועוד 22.5%) | [2] | מאומת |
| פטור חודשי מרבי | 5,422 ₪ | [1], [2] | מאומת |
| סל הפטור (9,430 × 57.5% × 180) | 976,005 ₪ | [2] | מאומת |
| קיזוז מענק פטור מהסל: מקדם 1.35, יחסי ל־32 השנים שלפני גיל הזכאות; הפטור הנוסף (22.5%) לא נפגע | – | [2] עמ' 6–7 | מאומת |
| קצבה מזערית להיוון | 5,306 ₪ לחודש | [1], [2] | מאומת |
| מדרגות מס הכנסה מיגיעה אישית (חודשי: 7,010 / 10,060 / 19,000 / 25,100 / 46,690; שיעורים 10%–47%) | שנתי: 84,120 / 120,720 / 228,000 / 301,200 / 560,280 | [1] פרק ב | מאומת |
| מס יסף 3% על הכנסה שנתית מעל | 721,560 ₪ (60,130 ₪ לחודש) | [1] סעיף 121ב | מאומת |
| שווי נקודת זיכוי | 242 ₪ לחודש | [1] פרק ג | מאומת |
| נקודות זיכוי בסיסיות לתושב | 2.25 | [4] | מקור משני |
| גיל פרישה: גבר 67; אישה 62–65 לפי חודש ושנת לידה | – | [1] עמ' 6, [2] | מאומת |
| פריסה קדימה: שנה לכל 4 שנות עבודה, עד 6 שנים (טופס 116ג) | – | [3] | מאומת |
| שיעור ניכוי במקור על החלק החייב במענק | 35% (תרחיש, ניתן לשינוי) | נקבע לפי אישור פקיד השומה | הנחה |
| פטור לפי 150% מהשכר האחרון | לא מחושב | מקורות מקצועיים בלבד | טעון אימות |
נוסחאות:
- קצבה חודשית = צבירה ÷ מקדם המרה (ואם נבחר רצף קצבה, גם החלק החייב ÷ מקדם ההמרה).
- מענק פטור (מרבי) = הנמוך מבין המענק לבין 13,750 × שנות העבודה. חלק חייב = מענק פחות פטור.
- מס על המענק בשנה אחת או בפריסה: המס התוספתי לפי מדרגות 2026 מעל ההכנסה השנתית החייבת מהקצבה, אחרי נקודות הזיכוי. בפריסה, החלק החייב מחולק שווה בשווה על מספר השנים.
- יתרת סל הפטור = 976,005 פחות (המענק הפטור × 1.35, באופן יחסי ל־32 שנה אם עבדתם יותר), והקיזוז לא יורד מתחת לפטור הנוסף. פטור חודשי = יתרת הסל ÷ 180, ולא יותר מסך הקצבאות.
- קצבה נטו = סך הקצבאות פחות מס חודשי על החלק החייב לפי המדרגות. הטווח: בלי נקודות זיכוי ועם הנקודות שהוזנו.
הנחות ומגבלות: לא נלקחים בחשבון: הצמדה ומדד, ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות, הכנסות אחרות (שכר, שכירות, ריבית), מענקים קודמים, היוון בפטור, זיכויים נוספים ושיעור המס בשנות הפריסה אחורה (מניחים הכנסה שווה לקצבה). הקצבה הנוספת נחשבת קצבה מזכה. הפריסה מחושבת כאילו כל שנה היא שנת קצבה.
מקורות:
- רשות המסים, לוח ניכויים חודשי 2026 (פרקים ב, ג, ז): gov.il (נבדק 09.10.2026)
- רשות המסים, מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, 2026: gov.il (נבדק 09.10.2026)
- רשות המסים, טופס 116ג: בקשה לפריסה לפי סעיף 8(ג): gov.il (נבדק 09.10.2026)
- כל־זכות, נקודות זיכוי ממס הכנסה: kolzchut.org.il (נבדק 09.10.2026)